为切实提高预算准确性、完整性，结合2017年年终决算财力变化情况，近期县财政局对2018年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案、政府采购预算，编制了2018年县级财政预算。

一、2018年县级一般公共预算收支情况

（一）县级一般公共预算收入总体情况

县级一般公共预算总收入为100444万元，其中：县级一般公共预算收入7981万元、省级税收返还1840万元、一般性转移支付收入56092万元（财力性转移支付收入51729万元，省级提前下达2018年既定用途一般性转移支付补助收入4363万元）、提前下达专项转移支付补助收入32675万元，2017年结 转资金1671万元，政府性基金调入一般预算185万元（详见表1）。

（二）2018年县级一般公共预算支出情况

根据全县预算单位2018年部门预算草案收支汇总情况，2018年县级预算支出总计128866万元（含上解支出532万元），建议一般公共预算支出安排128334万元，其中：上级专项补助支出安排建议数37038万元；上年结转1671万元；本级预算支出安排建议数89625万元，包括人员经费支出建议数52192万元，公用经费支出建议数1869万元，专项工作经费支出建议数7674万元,其他预算安排15720万元,2017年暂付款占用2018年支出12170万元，具体情况为：

1.人员经费汇总数 52192万元。

2018年我县年初财政供养人员共计5929人，其中：在职人员4756人，离退休人员1173人。

人员经费主要构成情况为：安排工资支出43632.92万元(在职人员工资和离退休人员离退休费40185.25万元、财政补贴住房公积金3270.11万元、临时工工资及其他个人部分工资177.56万元；取暖费支出1675.28万元；冬装费、休假补贴、年终一次性奖励、2016年科学绩效奖支出6526.07万元；副县级以下职工体检费357.38万元。

2.公用经费汇总数1869万元。

结合我县财力情况，按照级别、职能、人员编制、工作内容等情况将全县各预算单位分为三类（具体分类参考单位职能和工作性质），按照人头经费、公务用车购置及维护费等核定我县2018年公用经费具体测算标准如下：

单位的基本办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅

费、接待费等，具体定额标准为：一类单位年50万元以上，主要包括县委办、县人大办、县政府办、县政协办；二类单位年30万元，主要包括县纪委、县委组织部、县委宣传部、统战部、政法委等；三类单位年人均1500元，主要包括一类二类单位以外的编制预算单位；其他单位不定统一标准，义务教育学校经费在上级下达的专项公用经费内列支，非义务教育学校和各非税收入执收单位按收费成本及单位职能、人员编制、工作内容等情况安排公用经费，差额单位根据各自的收入测算。四类

乡镇机关公用经费安排500万元。卡坝乡、尼傲乡、旺藏镇、旺藏乡花园工作站、电尕镇、益哇镇、达拉乡、多儿乡、阿夏乡、洛大镇、腊子口镇、桑坝乡按每年40万元测算（包括大灶补助5万元，乡镇纪检经费2万，垃圾清理费5万，乡镇人代工作经费3万元，乡镇工会规范化建设经费2万元，乡镇妇联经费1万元），城东、西社区每年各定额10万元。

3.专项业务费汇总数7674万元。

按照区分轻重缓急、适度从紧，重点安排县委、县政府重大决策的原则进行安排。根据以上原则，安排2018年专项业务费7674万元（包括根据县委县政府意见）。

4.其他预算安排汇总数15720万元。

社保民生部分4153.77万元，人武部加班岗位补助0.47万元，三支一扶工资29万元，高校毕业生到企业服务228.6万元，僧人生活补助211.7万元，宗教界代表人士相关待遇4.42万元，寺管会主任副主任工资54.7万元，村组干部报酬323.1万元，年龄60岁以上且党龄20年以上的农牧村老党员生活补贴18.11万元，县级干部疗养体检费31.76万元，离任村级老干部补贴36万元，寄宿制学校炊事员报酬79.5万元，班主任津贴71万元，村级妇代会主任报酬18.72万元，村级防疫员报酬41.6万元，看守所、拘留所给养费57.51万元，协警工资52.8万元，补发警衔津贴31.68万元，公安加班津贴144.84万元，森林公安局加班津贴30.46万元，退役士兵优待补助金县级配套24.72万元，困难残疾人生活补贴县级配套15.48万元，重度残疾人护理补贴县级配套3.12万元，乡级卫生防疫专干和村级卫生防疫员工资18万元，计生部分55.02万元，宏观观测人员津贴3.24万元，演艺公司招聘人员工资87.5万元，县乡人大代表生活补助109.92万元，县乡人大代表活动经费36.55万元，政协委员生活补助26.29万元， 政协委员界别联组活动经费9万元, 政协委员之家建设及修缮购置10万元, 政协百年实录专项85万元,机关单位晋升级别、事业单位晋升薪级工资预留、新增人员预留资金1500万元(包括执勤岗位津贴)，优秀公务员（参照公务员）奖励经费15.4万元，挂职干部艰苦边远地区津贴2.57万元，生态文明小康村建设资金3200万元，旅游发展专项资金1050万元，老年人意外伤害保险费11.2万元，机关事业单位退职人员待遇6万元，农牧民健康干预资金13.875万元，免费孕前优生健康检查、已婚育龄妇幼生殖健康检查费32.43万元, 地震灾害微信费7.6万元, 人大财政软件信息化建设费70万元, 土壤污染源普查70万元, 腊子口杂志出版费5万元, 赴外招商费10万元, 林业苗木购置款200万元, 旺藏小水电站关闭退出补偿资金170万元, 政府大灶补贴10万元, 卫生健康教育所工作经费5万元, 土地征地补偿款3000万元, 矿洞爆破费70万元, 全国第三次土地调查经费50万元, “七五”普法3万元, 养老院2万元, 城市饮用水监测经费2.3万元, 安监局工作经费10万元, 公益性广告牌制作维修经费10万元, 社会主义核心价值观十大创建（文明创建）经费5万元, 人大志编撰10万元, 民族团创建经费15万元,检察院2017年绩效考核奖金34.07万元,法院2017年绩效考核奖金25.89万元。

（5）2017年暂付占用2018年支出汇总数12170万元。

由于县财政收支矛盾加剧，2017年为完成收支平衡，将超支的专项资金12170万元挂暂付款，需在2018年列支，包括：2016年藏区专项第二批中央基建投资预算（长征路桥梁工程）3970万元，2016年藏区专项第二批中央基建投资预算（电尕镇供热工程）1440万元，2016年四省藏区专项第一批中央基建支出预算（县集中供热二期工程）2720万元，2017年中小河流治理工程中央基建投资预算（电尕至白云村河道治理）2200万元，2016年第一批省级耕地开垦费用于土地治理项目资金560万元，2016年中央第一批特大型地质灾害防治专项资金(迭部城区不稳定斜坡综合治理项目）1280万元。

二、县级政府性基金预算收支情况

政府性基金本级预算收入为530万元，同时将上级提前下达政府性基金专项补助收入131万元，上年结余结转收入629万元全部纳入预算后，2018年县级政府性基金预算总收入达到1290万元，根据“以收定支、专款专用”的基本原则，建议相应安排2018县级政府性基金预算总支出1290万元(其中调出资金185万元)。

按照政府性基金预算管理规定，上年本级政府性基金结余和上级专项补助结转资金将全部纳入政府性基金预算管理，2018年省上下达的基金专项补助将继续按照既定科目纳入预算执行

三、县级国有资本经营收支情况

我县国有资本经营收支为0

四、县级社会保险基金收支情况

2018年县级社会保险基金预算本年收入5078.81万元，上年结余10743.39万元，安排本年预算支出3874.21万元，年末累计结余11947.99万元

五、行政事业单位政府采购预算情况

按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，将应实行政府采购的办公用品购置、项目建设等全部纳入政府采购预算范围。政府采购预算包括本级预算安排、单位事业收入和上级部门补助等各类用于政府采购的资金。根据部门预算草案数据汇总统计，2018年度行政事业单位政府采购预算数为6312万元。

六、县级“三公”经费预算建议

根据预算草案支出情况，建议2018年县级“三公”经费预算为546万元,比2017年预算数(566万元) 减少20万元, 减幅3.53%。其中：因公出国（境）经费预算30万元, 比2017年预算数（0万元）增加30万元;公务接待费预算300万元，比2017年预算数(328万元)减少28万元,减幅8.54%;公务用车经费216万元，比2017年预算数(238万元) 减少22万元, 减幅9.24%。