一、上半年财政预算执行情况

上半年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，在上级财政部门的具体指导下，紧紧围绕本年度确定的各项工作目标任务，积极应对复杂严峻的经济发展形势及新冠肺炎疫情的影响，充分发挥财政职能，开源节流，全力组织预算收入，有效促进了全县经济社会平稳较快发展。

（一）收入完成情况。截至6月底，全县累计完成大口径财政收入4204万元，占年初预算14441万元的29.11%，比均衡进度短收3016万元，比上年同期短收2421万元，同口径降幅10.76%。县级公共财政预算收入完成2250万元，占年初预算6581万元的34.19%，比均衡进度短收1041万元，比上年同期短收607万元，同口径降幅0.35%（同口径增幅是剔除增值税留抵退税政策因素后计算得出）。

（二）支出完成情况。截至6月底，累计完成公共财政预算支出102233万元，比上年同期增支18783万元，增幅22.51%。八项支出累计47873万元，同比增支3448万元，增幅7.76%。

（三）政府性基金完成情况。截至6月底，全县政府性基金预算收入实现683万元，占年初预算600万元的113.83%，比均衡进度超收383万元，比上年同期超收352万元，增幅106.34%；全县政府性基金支出累计支出5612万元（其中：城乡社区支出982万元；债务付息支出146万元；其他专项债券支出4000万元；抗疫特别国债支出67万元；彩票公益金安排的支出417万元），比上年同期增支5338万元，增幅1948.18%。

（四）社会保险基金收支情况。截至6月底，全县社会保险基金收入2683.81万元，完成年初预算数的34.95%。全县社会保险基金支出6151.36万元，完成年初预算数的32.25%。主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇、提高企业退休人员基本养老金、城乡居民养老保险基础养老金、职工医疗保险、机关事业单位养老保险、失业保险、工伤保险和生育保险待遇水平等。

二、上半年重点工作完成情况

（一）财政收入总量进一步做大做强。一是密切关注国家政策导向，充分发挥省财政直管县的优势，加大与省州财政的协调沟通和对接汇报力度，2022年积极争取财力性转移支付资金9059万元，有效提升了县财政保障能力。二是积极争取地方政府债券资金。目前，已争取新增地方政府一般债券11860万元（其中新增债券7000万元，再融资债券4860万元）；专项债券资金4.54亿元，有效保障了我县重点项目建设和经济社会平稳发展。

（二）衔接推进乡村振兴迈入新步伐。一是财政衔接推进乡村振兴资金拨付及时高效。截至6月底，已下达财政衔接资金共计9528万元。其中：中央资金6874万元；省级资金2654万元；县级配套衔接资金1110万元（较2021年县级配套资金1100万元增加10万元）。目前已支出5752.63万元，支出率达54.07%。二是强化涉农资金统筹整合，助推乡村振兴。2022年度我县符合统筹政策范围的资金为10074.1万元，实际整合8131.12万元，占应整合资金总量的80.71%。其中中央6424.02万元，省级1707.1万元。项目整合资金主要用于农村产业发展3大类，投入资金4607.76万元，占整合资金的56.67%；农村基础设施建设7大类，投入资金3135.86万元，占整合资金的38.57%；其他方面5大类，投入资金387.50万元，占整合资金的4.76%。截至6月底，实际支出6045.08万元，支出率为74.34%。

（三）财政政策更加积极有效。一是始终把“保工资、保运转、保基本民生”放在首要位置，切实保障人员工资足额发放、机构正常运转和各项社会事业稳步推进。截至6月底，发放财政供养人员工资累计25475万元，按进度拨付全县党政机构运转经费和民生支出共计10401万元。二是积极落实留抵退税政策。截至6月底，全县累计完成留抵退税1708万元。其中中央级完成留抵退税855万元，省级完成留抵退税256万元，县级完成留抵退税597万元（其中增值税留抵退税96万元，小微企业原政策增值税留抵退税60万元，小微企业新增政策增值税留抵退税441万元）。三是强化非税收入征管力度。坚持以非税收入为中心、以票据管理为依托、以稽查为手段，全力推进非税收入电子化管理，全面完成非税收入征收管理工作。2022年度财政非税计划收入预算1650万元，截至6月底，已完成614万元。

（四）财政管理水平更加精细规范。一是积极盘活财政存量资金。按照省厅相关文件要求，对结转结余资金范围内的财政存量分笔登记、逐笔甄别，属于盘活范围的财政存量资金一律收回县财政，重点检查面达100%。截至6月底，盘活存量资金693.61万元。二是大力压减行业业务费、行业小专项等一般性行政支出，切实把有限的财政资金管好用好。截至6月底，三公经费支出52.91万元，占年初预算615万元的8.6%，同期相比减少33.1万元。三是财政扶贫动态监控系统实现全过程监管。截至6月底，上级下达直达资金42195.64万元，总支出20335.8万元，支出率为48.2%，所有资金分配率及分解率均达100%。

三、存在的问题

一是受经济下行压力加大等影响，财政收入大幅缩水。受新冠肺炎疫情及宏观经济持续下行、落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素影响，以及我县税源结构单一、在缺少新经济增长点的背景下，其他财源培育乏力等共同作用，我县财政工作面临着收入持续减收的困难。二是保刚性支出任务繁重，财政收支缺口明显增大。目前我县财政收支两极化趋势明显，一方面收入下降，后续财源增长动力明显不足，可支配财力进一步减少；另一方面，近年来上级出台的一系列增支规定都确定了占财政支出的比重，由县财政配套资金的比例也在提高，县级财政负担不断加大,造成的财政硬缺口每年累计，财政在巨额缺口下运行异常困难。三是欠拨专项数额较大，国库资金占压现象严重。近几年我县为了兜住“三保”和经济社会发展，不断大量挤占专项资金，且上级行业部门以行业出台的相关政策，搭乘以脱贫攻坚、考核评比的指挥车，让财政配套资金的现象屡禁不止，进一步加重财政运行负担。四是各类政府债务沉重，加大了县级财政风险。经济社会发展的大量资金需求与县财政有限财力之间的矛盾是债务问题形成的直接原因。目前我县各类政府债务巨大，大部分难以收回，财政风险巨大。

四、下一步工作打算

（一）切实加强收入征管力度。进一步加强对重点税源行业的监管和税收薄弱环节的管理，坚持依法征管，加大稽查力度，创新管控措施，做到应征尽征、应收尽收。同时，在异地税源管控上，会同相关部门共同研究我县项目建设税源管控措施，确保我县项目建设实现属地纳税。协调引导我县生产经营但没有纳税的企业在我县设立法人机构，实现当地纳税，增加地方收入。

（二）持续优化财政支出结构。全力保障教育、乡村振兴等法定支出增长，重点支持社会保障、医疗卫生、文化旅游、兴办实事等民生支出；大力压减行业业务费（行业小专项）等一般性行政支出，切实把有限的财政资金管好用好。严格按照《预算法》要求，本着“先预算后执行、无预算不执行、超预算不能执行”的原则，减少预算的随意性，为“三保”支出腾出更多的财力。

（三）加大盘活存量资金力度。严格按照省州有关盘活财政存量资金文件要求，加大盘活财政存量资金力度，清理回收各类存量资金，提高资金使用效率，缓解财政收支矛盾，同时对财政存量资金支出进度跟踪问效，避免出现二次沉淀。

（四）加大暂付款清理力度。由于暂付款借款年限较长，为避免暂付款数额大，给财政运行安全带来巨大隐患，将继续加大对暂付款的清理力度，全面落实本级政府制定的五年消化方案，确保2023年底前完成2018年底暂付性款项余额消化任务，将库款风险恢复到安全区间。

（五）统筹处理隐性债务。进一步加强统筹协调，强化资金统筹管理，加快建立债务风险评估和预警机制，实行政府性债务的全口径管理和动态监控，实现“责、权、利”相对等，“借、用、还”相统一的债务管理机制，化解债务风险。

（六）积极争取上级财政支持。加强政策研究，抓住中央和省上支持藏区发展及中央支持全省加快发展的各项政策机遇，积极争取上级财政的大力支持，将重点放在均衡性转移支付补助收入、民族地区转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金等保障上，为享受稳定机制下的长期制度红利奠定基础。

附件：1.2022年上半年县级一般公共预算收入执行情况表

            2.2022年上半年县级一般公共预算支出执行情况表 3.2022年上半年县级政府性基金收支情况表

            3.2022年上半年社会保险基金收入情况表

            4.2022年上半年社会保险基金支出情况表