一、部门基本情况

（一）职能职责

全面贯彻党和国家的教育方针政策、实施地方基础教育、义务教育和小学学历教育。培养全面发展的社会主义事业建设者和接班人。

（二）机构设置

迭部县白云学校是一所小学六年制含幼儿园。内设11个内设机构，均为股级。党支部、教导处、政教处、教研室、电教中心、总务室、安保科 、计财股、语委办、工会、妇工委等股室，核定人员编制30名，实有人数29人其中：退休人员51人事业编制30名，实际人员中还存在不占编制（聘用）人员5人。核定部门领导职数2名。其中：书记校长1名、副校长2名。

1.会计报表的编制基础

按照《政府财务报告编制办法（试行）》（财库[2015]212号）和《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》（财库[2015]212号223）号）的要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制，并以权责发生制为基础对相关事项进行了调整披露。

2.遵循相关规定的声明

我单位执行《事业会计准则》（财政部令第72号），《中小学财务制度》（财教489号），会计准则编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有关信息。

3.会计报表包含的主体范围

迭部县白云学校为事业单位。人员总编制数30人，除编办核定的在编人员外，实际人员中还存在不占编制工勤（聘用）人员2人。纳入本次报告的主体范围。

二、2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度收入总计398.66万元，支出总计393.12万元。与2017年决算数相比，收入减少324.97万元，减少44.91%，支出减少331.64万元，减少45.76%。主要原因是退休人员工资纳入社保，上年度科学绩效工资未纳入决算 。

本部门2018年度收入合计398.66万元，其中：财政拨款收入393.14万元，占98.62%；其他收入5.53万元，占1.38%。

本部门2018年度支出合计393.12万元，其中：基本支出393.12万元，占100%。

本部门2018年度年末结转和结余5.54万元，较上年增加5.54万元，主要原因是年底未办理食堂结算，造成营养餐、寄宿生补助等资金结余。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款收入393.14万元，较上年决算数减少324.98万元，减少44.91%。主要原因是退休人员工资纳入社保，上年度科学绩效工资未纳入决算。较年初预算数减少299.46万元，减少43.23%。主要原因是退休人员工资纳入社保，上年度科学绩效工资未纳入决算。

本部门2018年度财政拨款支出387.60万元，较上年决算数减少337.16万元，减少46.52%。主要原因是退休人员工资纳入社保，上年度科学绩效工资未纳入决算。较年初预算数减少305万元，减少44.04%。主要原因是退休人员工资纳入社保，上年度科学绩效工资未纳入决算。

本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面：教育支出358.36万元，占92.46%，较年初预算数减少39.64万元，主要原因是退休人员工资纳入社保，上年度科学绩效工资未纳入决算；社会保障与就业支出29.24万元，占7.34%，较年初预算数减少265.36万元，主要原因是退休人员工资纳入社保.

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出387.60万元。其中：人员经费358.36万元， 较上年减少78.01万元，主要原因是人员调动。人员经费用途主要包括如:基本工资120.32万元

津贴补贴182.70万元;对个人和家庭的补助72.35万元;公用经费12.23万元，较上年减少4.35万元，主要原因是小学毕业和招生人数的减少，公用经费用途主要包括:如办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、培训费等。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2018 年度本部门“三公”经费支出共计0万元，较年初预算数增加0万元。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2018年度本部门因公出国（境）费用0万元；公务车购置费0万元，公务车运行维护费0万元，公务接待费0万元。

（三）“三公”经费实物量情况。

2018 年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人，其中： 2018年度本部门人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年本部门无机关运行经费支出

（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门没有车辆.单价50万元以上通用设备，单价100万元以上专用设备。

（三）政府采购支出情况说明。2018年本部门政府采购支出总额16.34万元，其中：政府采购货物支出16.13万元、政府采购服务支出0.21万元。主要用于采购办公设备、技术服务。

六、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

注：以上为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。

白云学校2018部门决算公开表.XLS