迭部县审计局2018年度部门决算情况说明
2019-10-30 11:52:56   编辑:迭部县办公室 点击数:  

一、部门基本情况

(一)职能职责

1.贯彻执行国家审计工作的法律法规和方针政策,制定并组织实施全县审计工作发展规划和年度审计计划,确定审计工作重点;组织领导全县的审计工作;起草修改本县审计规章制度,指导和监督全县内部审计机构的审计业务和社会审计工作。

2.向县政府、上级审计机关报告和向县政府有关部门通报审计情况,提出制定、完善政策法规、宏观调控和加强监督促进管理的审计建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》规定直接审计下列事项,并出具审计报告,在法定权限范围内作出审计决定或向有关主管部门提出处理处罚的建议:

(1)对县本级预算执行情况和其他财政收支情况,县直各部门,各乡镇人民政府预算执行和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

(2)对各乡镇、县直各部门、事业组织和使用财政资金的其他事业组织及其下属单位的财政财务收支情况及其资金使用效益情况进行审计监督。

(3)对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督。

(4)对县政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、自然资源资产、生态、环保资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况,进行审计监督。

(5)根据上级审计机关授权或统一部署,对省州驻本县部门、企业、事业单位的财务收支情况和建设项目,进行审计监督。

(6)对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支情况,进行审计监督。

(7)由国家规定,对全县国有资本占控股地位或者主导地位企业,进行审计监督。

(8)根据上级审计机关授权,负责对国有商业银行、农村信用社等金融机构以及保险公司在本县的分支机构的资产、负债、损益,进行审计监督;对国家和地方金融机构信贷计划的执行及其结果,进行审计(调查)。

(9)对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督。

(10)有权对与国家财政收支有关的特定事项,向有关地方、部门、单位进行专项审计调查,并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

(11)法律法规规定由审计机关进行审计的事项。

4.向县政府县长提交县本级预算执行情况的审计结果报告,受县政府委托,向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.办理大案要案审计查证,协助有关部门查处经济案件。

7.承办县委、县政府和州审计局交办的其他事项。

(二)机构设置

县审计局为县财政一级预算单位,内设综合股、财税金融审计股、社会保障审计股和固定资产投资审计股4个机构,均为股级建制。原下设县经济责任审计局撤并至县审计局。编制20人。2018年年底有在职职工18人,其中正科级1名,副科级4人,主任科员(非领导)1人,副主科(非领导)1人,其他11人。离退休为3人,其中:退休3人。

二、2018年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度收入总计265.10万元,支出总计215万元。与2017年决算数相比,收入增加45.07万元,增长20.48%,主要原因是今年所有职工的工资有所调增和增加了审计投资审核费。支出减少15.03万元,减少6.53%。主要原因是退休人员工资一部分纳入社保,财政不在统发。

本部门2018年度收入合计265.10万元,其中:财政拨款收入230.1万元,占87%;其他收入35万元,占13%。

本部门2018年度支出合计215万元,其中:基本支出215万元,占100%;

本部门2018年度年末结转和结余50.1万元,较上年增加50.1万元,主要原因是审计投资审核费未支完。

(二)财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款收入230.1万元,较上年决算数增加25.54万元,增长12.49%。主要原因是今年所有职工的工资有所调增,审计投资审核费增加。较年初预算数建减少11.55万元,减少5%。主要原因是上级补助的审计补助经费和审计投资审核费增加。

本部门2018年度财政拨款支出215万元,较上年决算数减少15.03万元,减少6.53%。主要原因是增加了审计投资审核费 。较年初预算数减少25.65万元,减少14%。主要原因是审计投资审核费未支完。

本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面:一般公共服务支出209.7万元,占98%,较年初预算数减少31.95万元,主要原因是减少了审计投资审核费 ;社会保障与就业支出5.3万元,占2%,主要原因是退休人员工资一部分纳入社保,财政不在统发;

(三)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出215万元。其中:人员经费175.3万元,较上年减少19.26万元,主要原因是退休人员工资一部分纳入社保,财政不在统发。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、对个人和家庭的补助费。公用经费39.7万元,较上年增加19.7万元,主要原因是审计投资审核费增加,公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、租赁费、公务招待费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费。

四、“三公”经费情况说明

(一)“三公”经费支出总额情况。

2018 年度本部门“三公”经费支出共计1.8万元,较年初预算数减少0.32万元,主要原因是适当减少公务用车次数,较上年支出数减少1.12万元,主要原因是公务用车次数减少,公务招待费减少。

(二)“三公”经费分项支出情况。

2018年度本部门因公出国(境)费用0万元。

公务车购置费0万元。

2018年度本部门公务车运行维护费1.93万元,主要用于县内因公出行、外出审计等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等,费用支出较年初预算数减少0.81万元,主要原因是适当减压公务用车运行次数,较上年支出数减少1.06万元,主要原因是减少三公费用的支出。

公务接待费0.74万元,主要用于接待接待相关部门指导工作接待支出,费用支出较年初预算数减少0.54万元,主要原因是减压接待次数,较上年支出数增加0.07万元,主要原因是检查检查指导工作较多。

(三)“三公”经费实物量情况。

2018 年度本部门公务车保有量为1辆;国内公务接待15批次,70人,其中:国内外事接待15批次,70人;2018年度本部门人均接待费46元,车均维护费1.19万元。

五、其他需要说明的事项

(一)机关运行经费情况说明。2018年本部门机关运行经费支出39.7万元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、邮电费、差旅费、租赁费、公务招待费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费。机关运行经费较2017年增加19.7万元,增长10%,主要原因是审计投资审核费增加。

(二)国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆。单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(三)政府采购支出情况说明。2018年本部门政府采购支出总额21.95万元,其中:政府采购货物支出2.15万元、政府采购服务支出19.8万元。主要用于采购采购打印机、审计服务费等。

(四)预算绩效管理情况说明

六、专业名词解释。

(一)财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

(七)结余分配:指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》(财教[2012]32号)规定,事业单位职工福利基金的提取比例,在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定,国家另有规定的从其规定。

(八)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(十五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(十六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

(十七)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

审计局甘肃省部门决算公开表.XLS

  
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